当日快讯：科远智慧收年报问询函，要求收取中间人相关现金的具体情况及合理性，及是否为非法所得
来源：华南科技网
2023-05-10 18:46:41
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科远智慧5月10日收到深交所年报问询函，公司2022年度财务报告被出具带强调事项段的保留意见审计报告，保留意见涉及其他应付款中公司账外收取因办理银行定期存款后中间人给予的现金，金额共计40618万元。其中，奖励给83名员工4014万元，剩余518万元入账。
会计师未能获取到上述款项在纳入账内核算前的任何外部证据，亦无法执行满意的审计程序及获取充分适当的审计证据来确认上述所涉金额的准确性和完整性，也无法判断上述款项性质和归属，因此无法对上述款项的会计处理进行恰当的审计调整。
深交所要求公司说明收取中间人上述现金的具体情况及合理性，包括但不限于给予时间、金额、原因、方式、涉及银行账户、中间人姓名及与公司的关联关系、公司负责人员与职务等。将上述款项列入其他应付款的合理性，会计处理是否符合《企业会计准则》的规定。公司收取上述资金是否为非法所得，上述事项中公司是否存在违法违规情形。
详细说明报告期末货币资金具体存放情况，包括存放机构名称、存放金额、存放类型等，自查是否存在其他存款及理财产品等被划扣、质押等受限情形。
要求会计师说明对货币资金、理财产品等执行的审计程序，获取银行询证函回函的数量、金额、比例，是否覆盖公司所有银行账户，是否发现存放及收支异常、其他使用受限或被第三方使用或归集的情形等，对公司货币资金金额的真实性、准确性发表明确意见。
公司2021年内部控制被出具保留意见的鉴证报告，涉及事项包括：一是上述现金不入账情形；二是公司与定期存款有关的内部控制运行存在缺陷，未能及时、准确的掌握定期存款的状态。深交所要求公司补充说明针对上述事项已采取的具体整改措施及整改进展，公司相关内部控制是否已有效运行，相关缺陷是否已彻底整改完毕。
年报显示，报告期末公司应付款项金额21亿元，较期初下降222%。深交所要求公司补充披露应付款项下滑的原因，与公司业务规模是否匹配，应付票据、应付账款前五名对象名称、交易内容、合同金额、应付账款余额及占比、账龄、未结算原因及预计结算时间，相关交易是否具有商业实质，与公司、实际控制人、董监高是否存在关联关系。
